Insolvenrisiken Krisenfrüherkennung im Mittelstand

Die Anzahl der Unternehmensinsolvenzen unterliegt seit der Finanzkrise einer rückläufigen Entwicklung. Die Auswirkungen von Insolvenzen sind im Einzelfall weiterhin beachtlich. Neben den direkten Ausfällen (2012: ca. € 38,5 Mrd.*) verstärken die indirekten Folgen die Insolvenzauswirkungen im regionalen Umfeld (Lieferanten, Mitarbeiter etc.) Es gilt, Unternehmenskrisen möglichst frühzeitig zu erkennen und geeignete Gegensteuerungsmaßnahmen einzuleiten. Welche Indikatoren geben Hinweise auf eine potenzielle Krisensituation?

Negative Kommunikationspolitik des Unternehmens

Verspätete Erstellung von Unterlagen (Jahresabschluss, BWA etc.)
Intransparente Aussagen zur Unternehmensentwicklung / -situation

Bilanz- und GuV-Analyse

Anstieg des Umlaufvermögens bei schwacher Ergebnissituation
Rückläufige Eigenkapitalquote
Anstieg der Material- und Personalaufwandsquoten (zur Gesamtleistung)

Nicht vertragskonformes Verhalten

Verstöße gegen Kreditauflagen (Covenants)
Scheckretouren

Zunehmender Liquiditätsbedarf

Sukzessiv steigende Inanspruchnahme bestehender Kontokorrentlinien
Steigende Kreditorenverbindlichkeiten bei gleichbleibender / rückläufiger Geschäftsentwicklung

Externe Signale

Kreditkündigung / "Rückzug" von Finanzierungspartnern
Zwangsmaßnahmen
Verschlechterung externer Ratings (beispielsweise Creditreform-Index)

Unsere Erfahrungen zeigen, dass bei einer Häufung der aufgeführten Indikatoren bereits eine Krisenphase erreicht ist. Klarheit schafft ein Unternehmensstatus mit Aussagen zur Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage. GRC verfügt über langjährige Erfahrungen und Fachexpertise in der Krisenberatung. Unsere Krisenspezialisten können umfangreiche Praxiserfahrungen vorweisen.

* Quelle: KSI 4/13; S. 161

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